2018年以來，我國企業(yè)刑事合規(guī)進(jìn)入快速發(fā)展階段。從《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》的發(fā)布到企業(yè)合規(guī)改革試點工作進(jìn)一步擴(kuò)大，企業(yè)合規(guī)建設(shè)已成為保護(hù)市場主體、優(yōu)化營商環(huán)境、促進(jìn)社會治理體系和治理能力現(xiàn)代化的客觀需要和內(nèi)生要求。在企業(yè)合規(guī)方案的探索和優(yōu)化過程中，應(yīng)當(dāng)堅持協(xié)同審慎的監(jiān)管理念，在程序適用、企業(yè)治理、考察標(biāo)準(zhǔn)、評估驗收等方面不斷尋求和擴(kuò)大企業(yè)發(fā)展和刑事治理的共益空間，共同推進(jìn)新發(fā)展階段下企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營新局面。

關(guān)懷營商 程序適用柔性化

構(gòu)建企業(yè)合規(guī)啟動銜接機(jī)制，回應(yīng)企業(yè)經(jīng)營發(fā)展關(guān)切。理順監(jiān)管與市場的關(guān)系，對于改善營商環(huán)境、激發(fā)各類市場主體活力具有重要意義。偵查階段應(yīng)當(dāng)前置企業(yè)合規(guī)啟動程序，由公安機(jī)關(guān)主動識別、上報并及時移交能夠適用企業(yè)合規(guī)制度的案件，謹(jǐn)慎適用強(qiáng)制措施，采取更加寬容的偵查手段，原則上對企業(yè)負(fù)責(zé)人采取非羈押措施，對企業(yè)財產(chǎn)也應(yīng)當(dāng)合理解封，從而降低刑事司法程序和刑罰措施給企業(yè)乃至整個社會經(jīng)濟(jì)帶來的消極影響。

完善企業(yè)合規(guī)考察期限設(shè)置，以程序?qū)捪薮僬膶嵭А＞C合考慮涉案企業(yè)實際狀況、整改難度，合理設(shè)置與合規(guī)計劃配套的考察期限，給予涉案企業(yè)建立或者改善合規(guī)管理體系較為寬松的時間周期，從而保障企業(yè)堵塞制度漏洞、消除制度隱患、進(jìn)行實質(zhì)性的制度整改，真正發(fā)揮防范合規(guī)風(fēng)險的效果。對于因合規(guī)考察期設(shè)置較短導(dǎo)致難以在規(guī)定時間內(nèi)完成合規(guī)計劃的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)允許其申請延長合規(guī)考察期，持續(xù)發(fā)揮現(xiàn)有合規(guī)計劃的深層效能。

拓寬企業(yè)合規(guī)主體適用范圍，因企制宜采取區(qū)分措施。針對涉案的中小企業(yè)，重點考察企業(yè)負(fù)責(zé)人在進(jìn)行制度整改和彌補(bǔ)管理漏洞等方面所發(fā)揮的作用，動員企業(yè)負(fù)責(zé)人積極配合監(jiān)管調(diào)查、主動采取補(bǔ)救措施、積極推動企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)方面的積極性和能動性；對于具備現(xiàn)代公司治理機(jī)構(gòu)的大中型企業(yè)，要求涉案企業(yè)重點完善相關(guān)專項合規(guī)管理體系，對員工、客戶、子公司、商業(yè)伙伴實施行之有效的內(nèi)部合規(guī)監(jiān)管。

協(xié)同監(jiān)管 企業(yè)治理多元化

優(yōu)化多方互動機(jī)制，提升合規(guī)計劃的可接受性和可執(zhí)行性。合規(guī)計劃是提升企業(yè)法治水平、開展合規(guī)建設(shè)的具體方案，體現(xiàn)了監(jiān)管機(jī)關(guān)、司法機(jī)構(gòu)、受害人和企業(yè)自身關(guān)于涉案企業(yè)責(zé)任內(nèi)容和發(fā)展走向的共同意志。合規(guī)計劃的制定，應(yīng)當(dāng)由檢察機(jī)關(guān)會同公安部門及其他行政機(jī)關(guān)與第三方監(jiān)管成員共同審核，在考慮企業(yè)經(jīng)營能力、資金等客觀原因和被害人意見的基礎(chǔ)上，尋求有效懲罰犯罪和保障企業(yè)持續(xù)發(fā)展的合理平衡。

尊重外部群體監(jiān)督，把好合規(guī)執(zhí)行的質(zhì)量關(guān)和檢驗關(guān)。企業(yè)合規(guī)不是涉案企業(yè)的免罪金牌，也不是相關(guān)責(zé)任者的綠色通道，最終應(yīng)實現(xiàn)法治效果和社會效果的統(tǒng)一。檢察機(jī)關(guān)在作出不起訴決定前，如果被害人對檢察院作出的附條件不起訴決定有異議的，應(yīng)該舉行公開聽證會，聽取調(diào)查機(jī)關(guān)、偵查機(jī)關(guān)、被害人、其他相關(guān)人員的意見，可以邀請監(jiān)管委員會或監(jiān)管團(tuán)隊對企業(yè)合規(guī)整改情況進(jìn)行匯報說明，對于確實存在未達(dá)到合規(guī)要求的，應(yīng)當(dāng)通知責(zé)任主體進(jìn)行整改，從而保障相關(guān)人員的合法權(quán)益。

以點帶面 考察標(biāo)準(zhǔn)精細(xì)化

著眼行業(yè)類案，探索特定領(lǐng)域的一般合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)。明確的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)是降低政企溝通成本、指導(dǎo)企業(yè)合規(guī)建設(shè)的重要前提，有利于實現(xiàn)涉案企業(yè)對政策法規(guī)的正確理解和對營商環(huán)境的穩(wěn)定預(yù)期，促進(jìn)其守法誠信經(jīng)營。檢察機(jī)關(guān)可與行政監(jiān)管部門、科研機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作，以梳理相關(guān)監(jiān)管政策和法規(guī)、單位犯罪類型化等方式，就特定專門領(lǐng)域的合規(guī)整改和驗收制定專門標(biāo)準(zhǔn)，保證企業(yè)合規(guī)計劃執(zhí)行可行、可視、可控。

立足企業(yè)個體，關(guān)注重點風(fēng)險環(huán)節(jié)的合規(guī)整改。實踐中企業(yè)涉案的具體原因和情況不一而足，合規(guī)建設(shè)的薄弱環(huán)節(jié)可能因企業(yè)特點各有所異，在個案中積極探索適應(yīng)涉案企業(yè)特點、切合企業(yè)合規(guī)漏洞的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，查明涉案企業(yè)在人員管理、業(yè)務(wù)流程、資金控制等環(huán)節(jié)面臨的重點風(fēng)險，以對癥下藥、治病救人的理念指導(dǎo)、督促企業(yè)盡快建立有針對性的合規(guī)機(jī)制體制。

獨立監(jiān)管 評估驗收專業(yè)化

設(shè)置門檻要求，組建專業(yè)監(jiān)管團(tuán)隊。根據(jù)《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機(jī)制的指導(dǎo)意見（試行）》，檢察機(jī)關(guān)和相關(guān)行政機(jī)關(guān)共同組建第三方監(jiān)督評估機(jī)制管委會，由檢察機(jī)關(guān)對監(jiān)管人出具的合規(guī)考察報告作出審查決定。實踐中，監(jiān)管人可以從律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所等第三方中介機(jī)構(gòu)及從業(yè)人員中選任，并設(shè)置經(jīng)營年限、專職執(zhí)業(yè)律師人數(shù)及工作年限、合規(guī)經(jīng)驗、專業(yè)知識及技能等門檻標(biāo)準(zhǔn)，從而維持第三方獨立監(jiān)管人的專業(yè)水準(zhǔn)，保障企業(yè)合規(guī)整改檢查、評估、考核工作質(zhì)量。

規(guī)范利益輸送，保證獨立評估過程。第三方機(jī)構(gòu)能夠堅持客觀中立，是影響檢察機(jī)關(guān)能否依據(jù)企業(yè)合規(guī)建設(shè)情況作出正確刑事處理的關(guān)鍵。應(yīng)當(dāng)重視背景審查，杜絕與涉案企業(yè)存在關(guān)聯(lián)利益或其他影響?yīng)毩⒈O(jiān)管情形的第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)入合規(guī)整改過程；妥善處理第三方機(jī)構(gòu)費用問題，以規(guī)范程序和懲戒機(jī)制嚴(yán)防不正當(dāng)利益輸送影響評估獨立。

持續(xù)穿透監(jiān)管，維持長期合規(guī)效果。為避免合規(guī)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)固化為形式主義樣板，第三方機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)秉持實質(zhì)評估理念，通過與員工訪談、隨機(jī)抽檢等方式判斷企業(yè)合規(guī)整改、文化培育是否到位，建立企業(yè)長期反饋和跟蹤評估機(jī)制，監(jiān)督企業(yè)進(jìn)行持續(xù)合規(guī)，讓合規(guī)理念進(jìn)一步扎根企業(yè)土壤、融入企業(yè)精神，為企業(yè)安穩(wěn)發(fā)展保駕護(hù)航。